Fiscale voordelen Philzuid fonds

Fiscaal voordeel

Jouw steun is van groot belang voor ons. Graag willen we je wijzen op de mogelijkheden die de Belastingdienst biedt om giften financieel aantrekkelijker te maken. Dit zorgt ervoor dat je, terwijl je Philzuid steunt, zelf een aantrekkelijk fiscaal voordeel kan genieten. Op deze pagina bieden we je de mogelijkheid om een aantal rekenvoorbeelden rustig door te lezen.

Eenvoudige Schenking

Omdat de financiële mogelijkheden en behoeften kunnen verschillen, bieden wij je een kader waarbinnen je je eigen voorkeuren kunt aangeven.
Voor een eenvoudige schenking geldt het volgende. Je kunt, binnen de grenzen van de eisen die de Belastingdienst stelt, je gift aftrekken van je inkomen. Daarnaast kun je meer aftrekken dan je daadwerkelijk betaalt, vanwege de Culturele ANBI status van het Fonds. Dit is een vermenigvuldiging van 125%. Je betaalt dus effectief minder belasting, én de Belastingdienst betaalt mee aan de schenking aan Het Philzuid Fonds. Hieronder zie je een rekenvoorbeeld. Let op dat, om het eenvoudig te houden, hier geen rekening wordt gehouden met de voorwaarden zoals die onderaan deze pagina worden beschreven.

Rekenvoorbeeld 1

Je draagt 40% inkomstenbelasting af en je schenkt €250 aan Het Philzuid Fonds. Je kunt (onder bepaalde voorwaarden) dit bedrag opvoeren als aftrekpost bij de aangifte Inkomstenbelasting. Je belastbaar inkomen wordt daardoor verlaagd, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. In dit voorbeeld is dat 40% van €250, waardoor je dus €100 terugkrijgt van de Belastingdienst. Effectief betaal je dus maar €150 voor een schenking van €250.

Rekenvoorbeeld 2

Voor donateurs is het naast de aftrekpost nog interessanter om aan culturele goede doelen te geven door de zogenaamde ‘vermenigvuldiger’. Omdat Het Philzuid Fonds een ‘culturele’ ANBI status heeft, kunt je je gift voor 125% aftrekken van je inkomen. Vergeleken met het vorige voorbeeld betekent dit dat je als je €250 schenkt, je €312,50 mag aftrekken van je inkomen. Je krijgt dus €125 terug en betaalt voor een gift van €250 effectief maar €125.

Periodieke Schenkingen

Naast de eenmalige schenking bestaat er ook een mogelijkheid voor een periodieke gift. Je gaat dan een overeenkomst aan met Het Philzuid Fonds waarin de grootte en de duur van de gift (minimaal 5 jaar) worden vastgelegd. Hier gelden de voorwaarden van de 1% en 10% niet meer, waardoor je deze gift dus onbeperkt mag aftrekken van je verzamelinkomen. Bekijk hieronder een aantal rekenvoorbeelden voor verschillende situaties.

Rekenvoorbeeld 1

Je draagt 40% inkomstenbelasting af. Je gaat een overeenkomst aan om 5 jaar lang jaarlijks €250 te schenken aan Het Philzuid Fonds. Dankzij de Culturele ANBI-status mag je €312,50 aftrekken van je inkomsten (€250 vermenigvuldigd met 125%). De ondergrens van 1% is hier niet van toepassing omdat het een periodieke schenking betreft. Je krijgt via de aftrekpost 40% van €312,50 terug van de Belastingdienst, waardoor je dus effectief jaarlijks maar €125 betaalt voor een schenking van €250.

Rekenvoorbeeld 2

Je draagt 40% inkomstenbelasting af. Je gaat een overeenkomst aan om 5 jaar lang jaarlijks €500 te schenken aan Het Philzuid Fonds. Dankzij de Culturele ANBI-status mag je €625 aftrekken van je inkomsten (125% van €500). De ondergrens van 1% is hier niet van toepassing omdat het een periodieke schenking betreft. Je krijgt via de aftrekpost 40% van €625 terug van de Belastingdienst, waardoor je dus effectief jaarlijks maar €250 betaalt voor een schenking van €500.

Rekenvoorbeeld 3

Om allerlei verschillende redenen kan het zo zijn dat je liever in één keer een groter bedrag schenkt. Stel dat je een groot project of een grote aankoop wilt steunen en je wil hiervoor eenmalig €25.000 doneren. Bij een verzamelinkomen van €40.000 mag je vanwege de voorwaarden van de Belastingdienst alleen het donatiebedrag tussen de 1% en 10% van je inkomen aftrekken. Effectief komt dit neer op 40% van €4.000 – €400 = €1440. Het fiscale voordeel zou dan dus beperkt zijn.
Het is echter zo dat je deze schenking ook als periodieke schenking kan aanmerken. Je laat dan een overeenkomst opstellen voor een jaarlijkse schenking van €5.000, met een duur van vijf jaar. Je boekt ook gelijk €25.000 over naar het Fonds als lening, waardoor het orkest die grote aankoop kan doen. De jaren daarna is jouw ‘gift’ het kwijtschelden van €5.000 per jaar op de door jou verstrekte lening. Dit heeft als voordeel dat voorwaarden niet meer van toepassing zijn, maar de vermenigvuldiger wel. Effectief schenk je eenmalig €20.000, maar betaal je slechts €12.500.

Voorwaarden en eisen

De Belastingdienst stelt een aantal voorwaarden en eisen aan het fiscale voordeel van de donaties. Voor het aftrekken van donaties van het verzamelinkomen dien je een ondergrens en een bovengrens in acht te nemen. Dit zijn respectievelijk 1% en 10% van je verzamelinkomen. Meer over deze voorwaarden lees je op de site van de Belastingdienst.
Concreet betekent dit dat je al jouw schenkingen aan goede doelen in één jaar bij elkaar moet optellen, inclusief de vermenigvuldiger voor culturele instellingen. Dit bedrag moet tussen de 1% en 10% van je verzamelinkomen liggen. Als het totaal aan schenkingen hoger is dan 10%, mag jeu het bedrag daarboven niet aftrekken. De 1% is een drempelwaarde, waardoor je dus alleen het bedrag daarboven mag aftrekken van je inkomen. Deze voorwaarden gelden echter niet voor de periodieke schenkingen. Afhankelijk van jouw situatie kun je dus misschien beter voor een periodieke schenking kiezen. Kom je er zelf niet uit, of wens je meer advies over jouw specifieke situatie, neem dan gerust contact op. We staan je graag te woord!